相互制約原則指基金管理人內部部門和崗位的設置應當權責分明、相互制衡。基金管理人內部的一項業務，如果經過兩個以上的相互制約環節對其進行監督和核查，其發生錯弊現象的概率就很低。就具體的內部控制措施來說，相互牽制必須考慮橫向控制和縱向控制兩方面的制約關系。從橫向關系來講，完成某個環節的工作需有來自彼此獨立的兩個部門或人員協調運作、相互監督、相互制約、相互證明；從縱向關系來講，完成某個工作需經過互不隸屬的兩個或兩個以上的崗位和環節，以使下級受上級監督，上級受下級牽制。只有經過橫向關系和縱向關系的核查和制約，才能使發生的錯弊減少到較低程度，或者即使發生問題，也易盡早發現，便于及時糾正。

【考查考點】第25章 基金管理人的內部控制 >>第一節 內部控制的目標和原則 >>內部控制的五原則

Ⅰ項正確，基金擬在證券交易所上市的，應向交易所提交上市交易公告書等上市申請材料。

Ⅱ項正確，基金獲準上市的，應在上市日前3個工作日，將基金份額上市交易公告書登載在指定報刊和管理人網站上。

Ⅲ、Ⅳ項正確，ETF上市交易后，其管理人應在每日開市前向證券交易所和證券登記結算公司提供申購、贖回清單，并在指定的信息發布渠道上公告。

申請注冊基金銷售業務資格，應當具備下列條件：①具有健全的治理結構、完 善的內部控制和風險管理制度，并得到有效執行；②財務狀況良好，運作規范穩定； ③有與基金銷售業務相適應的營業場所、安全防范設施和其他設施；④ 有 安 全 、高效的辦理基金發售、申購和贖回等業務的技術設施，且符合中國證監會對基金銷 售業務信息管理平臺的有關要求，基金銷售業務的技術系統已與基金管理人、中國 證券登記結算公司相應的技術系統進行了聯網測試，測試結果符合國家規定的標準； ⑤制定了完善的資金清算流程，資金管理符合中國證監會對基金銷售結算資金管理 的有關要求；⑥有評價基金投資人風險承受能力和基金產品風險等級的方法體系； ⑦制定了完善的業務流程、銷售人員執業操守、應急處理措施等基金銷售業務管理 制度，符合中國證監會對基金銷售機構內部控制的有關要求；⑧有符合法律法規要 求的反洗錢內部控制制度；⑨中國證監會規定的其他條件。

商業銀行、證券公司、期貨公司、保險機構、證券投資咨詢機構、獨立基金銷售 機構以及中國證監會認定的其他機構申請注冊基金銷售業務資格，除具備上述條件 外，還應符合《證券投資基金銷售管理辦法》對不同機構的具體要求，從事基金銷售 業務的，應向工商注冊登記所在地的中國證監會派出機構進行注冊并取得相應資格。