2023年12月16日基金從業資格考試在即，基金學霸君給各位同學整理了基金從業《基金法律法規、職業道德與業務規范》各章節重要考點的練習試題，希望可以以幫助大家鞏固知識點！基金從業考試不難，但是也需要我們認真對待！【立即進入>>基金從業題庫刷題】
2023年基金從業《法律法規》章節練習題
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今日練習的章節為：第二十五章基金管理人的內部控制
1、基金管理公司內部控制制度中明確內控目標、內控原則、控制環境、內控措施等內容的文件是（??）。
A. 基本管理制度
B. 部門業務規章
C. 內部控制大綱
D. 內部風險控制制度
2、某基金管理公司在新股申購過程中因未遵守市值申購的原則導致申購失敗，事后進行原因分析時發現公司新股申購制度在法規發生變化后未及時更新。該事件反映該公司在內部控制方面違背了（ ）原則。
A. 健全性
B. 相互制約
C. 有效性
D. 獨立性
一是指基金管理人所實施的內部控制政策與措施能否適應基金監管的法律法規要求；
二是指基金管理人內部控制在設計完整、合理的前提下，在基金管理的運作過程中，能夠得到【持續的貫徹執行并發揮作用】，為實現提高公司經營效率、財務信息的可靠性和法律法規的遵守提供合理保證。
3、關于基金管理人內部控制基本要素不包括( )。
A. 內部監控
B. 控制環境
C. 管理層授權
D. 信息溝通
4、李某為某基金管理公司渠道經理，經與該公司代銷渠道某銀行分行協商，商定由雙方共同舉辦基金理財客戶交流活動，按該基金管理公司相關規定，李某起草并提交了營銷活動簽報，簽報須經李某所屬市場部門負責人、財務部門負責人、監察稽核部門負責人、公司分管領導、督察長、公司總經理等審批同意。簽報經上述流程審批通過后，李某所在部門根據簽報活動的相關請示事項與上述銀行分行順利舉辦了客戶交流活動。該基金管理公司對該營銷活動進行內部控制，此處體現最突出的內部控制要素是（ ）。
A. 風險評估
B. 控制活動
C. 內部監控
D. 控制環境
(1)股東會、董事會、監事會和管理層應當充分了解和履行各自的職權，建立健全公司授權標準和程序，確保授權制度的貫徹執行。
(2)公司各業務部門、分支機構和公司員工應當在規定授權范圍內行使相應的職責。
(3)公司重大業務的授權應當采取書面形式，授權書應當明確授權內容和時效。
(4)公司授權要適當，對已獲授權的部門和人員應建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的授權應及時修改或取消授權。
5、某上市公司的實際控制人因刑事犯罪被司法機關逮捕后，該上市公司股價連續多個交易日跌停。某基金管理人對旗下公募基金持有的該上市公司股票采用當日收盤價格進行估值。上述情況反映了該基金管理人應當從以下哪個方面加強會計系統控制? ( )
A. 基金管理人應當規范基金清算交割工作，確保基金資產安全
B. 基金管理人應當建立會計復核制度 ，防止會計差錯發生
C. 基金管理人應當采取合理的估值方法和科學的估值程序
D. 基金管理人應當保證同一基金的不同份額之間獨立建賬和獨立核算
(1)應當建立憑證制度，通過憑證設計、登錄、傳遞、歸檔等一系列憑證管理制度，確保正確記載經濟業務，明確經濟責任。
(2)應當建立賬務組織和賬務處理體系，正確設置會計賬簿，有效控制會計記賬程序。
(3)應當建立復核制度，通過會計復核和業務復核防止會計差錯的產生。
(4)應當采取合理的估值方法和科學的估值程序，公允反映基金所投資的有價證券在估值時點的價值。
(5)應當規范基金清算交割工作，在授權范圍內，及時準確地完成基金清算，確保基金資產的安全。
(6)應當建立嚴格的成本控制和業績考核制度，強化會計的事前、事中和事后監督。
(7)應制定完善的會計檔案保管和財務交接制度，財會部門應妥善保管密押、業務用章、支票等重要憑據和會計檔案，嚴格會計資料的調閱手續，防止會計數據的毀損、散失和泄密。嚴格制定財務收支審批制度和費用報銷管理辦法，自覺遵守國家財稅制度和財經紀律。
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