不積跬步無以至千里，233網(wǎng)校小編為廣大考生朋友準(zhǔn)備了基金從業(yè)資格考試每日一練，每天掌握5道題，每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)！
《基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范》（9月9日）
1、基金管理公司設(shè)立基金產(chǎn)品時，以下會計行為正確的是( )。
A. 為提高基金估值效率，對產(chǎn)品投資標(biāo)的統(tǒng)一采用成本法估值
B. 建立復(fù)核制度，防止會計差錯產(chǎn)生
C. 將同類型產(chǎn)品合并記賬，提高記賬效率
D. 將基金資產(chǎn)計入公司凈資產(chǎn)
基金管理人應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)臅嬁刂拼胧源_保會計核算系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)：
(1)應(yīng)當(dāng)建立憑證制度，通過憑證設(shè)計、登錄、傳遞、歸檔等一系列憑證管理制度，確保正確記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
(2)應(yīng)當(dāng)建立賬務(wù)組織和賬務(wù)處理體系，正確設(shè)置會計賬簿，有效控制會計記賬程序。
(3)應(yīng)當(dāng)建立復(fù)核制度，通過會計復(fù)核和業(yè)務(wù)復(fù)核防止會計差錯的產(chǎn)生。
(4)應(yīng)當(dāng)采取合理的估值方法和科學(xué)的估值程序，公允反映基金所投資的有價證券在估值時點(diǎn)的價值。
(5)應(yīng)當(dāng)規(guī)范基金清算交割工作，在授權(quán)范圍內(nèi)，及時準(zhǔn)確地完成基金清算，確保基金資產(chǎn)的安全。
(6)應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的成本控制和業(yè)績考核制度，強(qiáng)化會計的事前、事中和事后監(jiān)督。
(7)應(yīng)制定完善的會計檔案保管和財務(wù)交接制度，財會部門應(yīng)妥善保管、業(yè)務(wù)用章、支票等重要憑據(jù)和會計檔案，嚴(yán)格會計資料的調(diào)閱手續(xù)，防止會計數(shù)據(jù)的毀損、散失和泄密。嚴(yán)格制定財務(wù)收支審批制度和費(fèi)用報銷管理辦法，自覺遵守國家財稅制度和財經(jīng)紀(jì)律。
2、某基金管理公司的總經(jīng)理在內(nèi)部會議上談到自己對風(fēng)險管理的認(rèn)識，以下他的觀點(diǎn)存在錯誤的是( )。
A. 公司應(yīng)當(dāng)圍繞總體經(jīng)營戰(zhàn)略制定風(fēng)險管理戰(zhàn)略
B. 風(fēng)險管理是公司風(fēng)險管理職能部門獨(dú)自承擔(dān)的職責(zé)
C. 風(fēng)險管理是公司有效管理各環(huán)節(jié)風(fēng)險的持續(xù)過程
D. 公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身風(fēng)險偏好制定風(fēng)險應(yīng)對策略
參考答案B
參考解析基金公司管理層、各部門及各級崗位在內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計上應(yīng)形成權(quán)責(zé)明確、相互制約的機(jī)制，建立部門和崗位之間的制衡機(jī)制，消除風(fēng)險管理盲點(diǎn)，強(qiáng)化全員合規(guī)和風(fēng)險控制。故B錯誤
3、下列機(jī)構(gòu)中不可以辦理開放式基金份額登記業(yè)務(wù)的有( )。
Ⅰ 基金管理人
Ⅱ 基金托管人
Ⅲ 中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司
Ⅳ 第三方獨(dú)立銷售機(jī)構(gòu)
A. Ⅰ、Ⅱ
B. Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅱ、Ⅲ
我國開放式基金注冊登記體系的模式
(1)基金管理人自建注冊登記系統(tǒng)的“內(nèi)置”模式;
(2)委托中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司作為注冊登記機(jī)構(gòu)的“外置”模式。
4、關(guān)于基金當(dāng)事人的描述，以下說法正確的是( )。
A. 基金管理人是基金資產(chǎn)的所有者
B. 基金當(dāng)事人是指基金合同的當(dāng)事人，包括基金投資者、基金管理人、基金托管人和基金銷售機(jī)構(gòu)
C. 基金托管人必須是取得基金托管資格的商業(yè)銀行
D. 基金管理人必須獨(dú)立于基金托管人
基金份額持有人是基金資產(chǎn)的所有者，故A錯誤;
我國的證券投資基金依據(jù)基金合同設(shè)立，基金份額持有人、基金管理人與基金托管人是基金合同的當(dāng)事人，簡稱基金當(dāng)事人。故B錯誤;
基金托管人不一定是取得基金托管資格的商業(yè)銀行，故C錯誤。
5、以下不屬于私募基金管理人高級管理人員的是( )。
A. 人事負(fù)責(zé)人
B. 合規(guī)風(fēng)控負(fù)責(zé)人
C. 執(zhí)行事務(wù)合伙人(委派代表)
D. 副總經(jīng)理
