一、真題考點：內部控制的五原則
基金公司內部控制的原則包括五個方面：健全性原則、有效性原則、獨立性原則、相互制約原則、成本效益原則。
(一)健全性原則
健全性指內部控制應當包括公司的各項業務、各個部門(或機構)和各級人員，并涵蓋到決策、執行、監督、反饋等各個環節。
(二)有效性原則
內部控制的有效性是指內部控制必須講求效率和效果，所有的控制制度必須得到貫徹執行。
(三)獨立性原則
獨立性指基金管理人各機構、部門和崗位職責應當保持相對獨立，基金資產、自有資產、其他資產的運作應當分離。
(四)相互制約原則
相互制約指基金管理人內部部門和崗位的設置應當權責分明、相互制衡。
(五)成本效益原則
成本效益指基金管理人運用科學化的經營管理方法降低運作成本，提高經濟效益，以合理的控制成本達到最佳的內部控制效果。
二、真題演練
內部控制的( )是指基金管理人各機構、部門和崗位職責應當保持相對獨立，基金資產、自有資產、其他資產的運作應當分離。
A.健全性原則
B.互制約原則
C.獨立性原則
D.有效性原則
參考答案：C
參考解析：獨立性原則指基金管理人各機構、部門和崗位職責應當保持相對獨立，基金資產 、自有資產、其他資產的運作應當分離。
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