基金從業備考學習筆記匯總，一起來學習吧！學霸君匯總了基金法律法規備考資料，更多考試內容請關注233網校！

基金從業備考學習筆記《科目一》第25章第4節 內部控制的主要內容

【題庫會員免費領】【基金備考資料】【基金考試信息查詢】【基金機考真題考點】

基金管理人內部控制制度的組成

(1)投資管理業務控制：包括研究業務控制、投資決策業務控制、交易業務控制。

(2)銷售業務控制

(3)信息披露控制：保證公開披露的信息真實、準確、完整、及時。

(4)信息技術系統控制：包括嚴格授權制度、崗位責任制度、門禁制度、內外網分離制度。

(5)會計系統控制。各基金會計核算應當獨立于公司會計核算。

(6)監察稽核控制

①管理人應設立監察稽核部，對公司經營層負責;

②管理人應設立督察長，并且應定期或不定期向董事會報告內部控制執行情況;

③督察長可列席公司相關會議、調閱相關檔案、就內部控制的執行情況進行檢查。