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基金從業備考學習筆記《科目一》第20章第5節 特殊基金品種的信息披露
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1、QDII信息披露的特殊規定
(1)信息披露所使用的語言及幣種選擇
①語言：中文和英文，并以中文為準。
②幣種：人民幣、美元等
(2)基金合同、招募說明書中的特殊披露要求
①境外投資顧問和境外托管人信息。境外投資顧問和境外托管人的名稱、注冊地址、辦公地址、法定代表人、成立時間，主要負責人教育背景、從業經歷、取得的從業資格和專業職稱介紹等。
②投資交易信息。擬投資的衍生品種及其基本特性，擬采取的組合避險、有效管理策略及采取的方式、頻率。
③投資境外市場可能產生的風險信息，包括境外市場風險、政府管制風險、政治風險、流動性風險、信用風險等的定義、特征及可能發生的后果。
(3)凈值信息的披露頻率要求：開放申購、贖回前，一般至少每周披露一次資產凈值和份額凈值;開放申購、贖回后，則需要披露每個開放日的份額凈值和份額累計凈值。QDII基金的凈值在估值日后1?2個工作日內披露。
(4)定期報告中的特殊披露要求
①境外投資顧問和境外資產托管人信息。
②境外證券投資信息。
③外幣交易及外幣折算相關的信息。
(5)臨時公告中的特殊披露要求
當QDII基金發生變更境外托管人、變更投資顧問、投資顧問主要負責人變動、涉及境外訴訟等重大事件時，應在事件發生后及時披露臨時公告，并在更新的招募書中予以說明。
【真題試煉】關于QDII基金的信息披露，以下表述錯誤的是()
A、當投資顧問主要負責人變動時，需要發布臨時公告
B、定期報告中披露計入當期損益的匯兌損益
C、投資境外基金的，應當披露QDII基金與境外基金之間的費率安排
D、可以同時采用中文和英文，但需要明確告知投資者以哪種文字為準
2、ETF信息披露的特殊規定
(1)在基金合同和招募說明書中，需明確基金份額的各種認購、申購、贖回方式，以及投資者認購、申購、贖回基金份額涉及的對價種類等。
(2)上市交易：在每日開市前披露當日的申購清單和贖回清單，并在交易時間內即時解釋基金份額參考凈值。
(3)對ETF的定期報告，按法規對上市交易指數基金的一般要求進行披露，無特別的披露事項。
