基金當(dāng)事人的信息披露屬于第二十章（基金的信息披露）中內(nèi)容，考綱要求理解基金管理人信息披露的主要內(nèi)容；理解基金托管人信息披露的主要內(nèi)容。

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◇概念解析

一、基金管理人的信息披露義務(wù)

1、基金資產(chǎn)凈值披露

封閉式基金：至少每周公告一次資產(chǎn)凈值和份額凈值

開放式基金：在開始辦理申購或者贖回前，至少每周公告一次資產(chǎn)凈值和份額凈值；開放申購和贖回后，于每個開放日的次日披露基金份額凈值和份額累計凈值

2、基金定期報告

季度報告：每季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)披露；半年度報告：上半年結(jié)束后60日內(nèi)披露；年度報告：每年結(jié)束后90日內(nèi)披露。

3、臨時報告(2日內(nèi)編制并披露)

當(dāng)發(fā)生對基金份額持有人權(quán)益或者基金價格產(chǎn)生重大影響的事件時編制

二、托管人的信息披露義務(wù)

1、臨時公告書(2日內(nèi)編制并披露)

當(dāng)基金發(fā)生涉及基金托管人及托管業(yè)務(wù)的重大事件

①基金托管人的專門基金托管部門的負責(zé)人變動

②該部門的主要業(yè)務(wù)人員在1年內(nèi)變動超過30%

③托管人召集基金份額持有人大會

④托管人的法定名稱或住所發(fā)生變更

⑤發(fā)生涉及托管業(yè)務(wù)的訴訟

⑥托管人受到監(jiān)管部門的調(diào)查或托管人及其托管部門的負責(zé)人受到嚴重行政處罰

◇習(xí)題精選

1.關(guān)于基金的信息披露，以下說法正確的是()。

A、基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金合同生效的當(dāng)日，在指定報刊登載基金合同生效公告

B、封閉式基金開放申購贖回后，應(yīng)在每個開放日當(dāng)日披露基金份額凈值和份額累計凈值

C、至少每周公告一次封閉式基金的資產(chǎn)凈值和份額凈值

D、基金擬在證券交易所上市的，應(yīng)向證監(jiān)會提交上市交易公告書等上市申請材料

答案.C

解析：基金管理人應(yīng)在基金合同生效的次日，在指定報刊和管理人網(wǎng)站上登載基金合同生效公告，故A選項錯誤。開放式基金在開放申購贖回后，應(yīng)于每個開放日的次日披露基金份額凈值和份額累計凈值，故B選項錯誤。基金擬在證券交易所上市的，應(yīng)向交易所提交上市交易公告書等上市申請材料，故D選項錯誤。

2.托管人應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生之日起2日內(nèi)編制并披露臨時公告書的重大事項包括( )。

Ⅰ、托管部門的主要業(yè)務(wù)人員在1年內(nèi)變動超過30%

Ⅱ、托管人召集基金份額持有人大會

Ⅲ、托管人的法定名稱或住所發(fā)生變更

Ⅳ、托管人受到監(jiān)管部門的調(diào)查或受到嚴重行政處罰

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案.D

解析：當(dāng)基金發(fā)生涉及托管人及托管業(yè)務(wù)的重大事件時，例如，基金托管人的專門基金托管部門的負責(zé)人變動，該部門的主要業(yè)務(wù)人員在1年內(nèi)變動超過30%，托管人召集基金份額持有人大會，托管人的法定名稱或住所發(fā)生變更，發(fā)生涉及托管業(yè)務(wù)的訴訟，托管人收到監(jiān)管部門的調(diào)查或托管人及其托管部門的負責(zé)人受到嚴重行政處罰，等等，托管人應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生之日起2日內(nèi)編制并披露臨時公告書，并報中國證監(jiān)會及地方證監(jiān)局備案。