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《證券投資基金基礎知識》精選習題(8月30日)
1、關于全球投資業績標準(GIPS)，以下表述正確的是( )。
A. 投資管理機構必須披露3年以上的業績
B. GIPS業績評價的基礎是輸入數據的真實、準確
C. 投資管理機構使用GIPS標準進行披露時，必須同時遵守它提供的兩套標準
D. 它屬于強制執行的業績標準
參考答案：B
參考解析：除成立未滿5年的投資管理機構外，所有機構必須匯報至少5年以上符合GIPS的業績，并于此后每年更新業績，一直匯報至10年以上的業績，A錯誤;GIPS標準包含兩套。一套為必須遵守的規定，投資管理機構必須在全體一致遵守所有規定的情況下，方可宣稱已符合標準;另一套為推薦遵守的行業最高標準。為了實現GIPS的目標，公司在符合規定的同時，也應努力遵守最高標準。C錯誤;GIPS非強制，屬于自愿參與性質，并代表業績報告的最低標準。D錯誤;GIPS依賴于輸入數據的真實性與準確性。投資管理機構應遵守GIPS規定的計算方式和呈現模式，并對規定內容進行充分的聲明與披露。B正確，本題選擇B。
2、下列選項中，不屬于我國現行場內證券交易結算原則的是( )
A. 貨銀對付原則
B. 見款付券原則
C. 分級結算原則
D. 法人結算原則
參考答案：B
參考解析：場內證券交易結算原則包括 1.法人結算原則;2.共同對手方制度;3.貨銀對付原則;4.分級結算原則;不包括見款付券原則，所以本題選擇B。
3、關于被動投資，以下表述錯誤的是( )。
A. 通過跟蹤指數獲得基準指數的回報
B. 被動投資的目標是獲得較小的恒定超額收益
C. 投資經理不會試圖利用技術分析或者數量方法預測市場的總體走勢
D. 投資經理不會嘗試利用基本面分析找出被低估或高估的股票
參考答案：B
參考解析：被動投資試圖復制某一業績基準，通常是指數的收益和風險。在此策略下，投資經理不會嘗試利用基本面分析找出被低估或高估的股票;也不會試圖利用技術分析或者數量方法預測市場的總體走勢，并根據市場走勢相應地調整股票組合。被動投資通過跟蹤指數獲得基準指數的回報。
4、關于可轉債的回售條款，下面說法正確的是( )。
A. 回售價格根據回售時標的股票市價確定
B. 回售條款由發行人行使
C. 回售條款由可轉債持有人行使
D. 股票下跌時可轉債持有人可以行使回售條款
參考答案：C
參考解析：回售條款是指可轉債持有者有權在約定的條件觸發時按照事先約定的價格將可轉債賣回給發行企業的規定。一般在股票價格下跌超過轉換價格一定幅度時生效。故選擇C。
5、以下關于估值責任的表述,錯誤的是( )。
A. 基金管理人在計算份額凈值時,可參考估值工作小組意見的,但不能免除其估值責任
B. 基金托管人對管理人的估值結果負有復核責任
C. 基金托管人對基金管理人的估值原則和程序有異議時,以基金管理人的意見為準
D. 基金估值的責任人是基金管理人
參考答案：C
參考解析：基金管理人和托管人在進行基金估值、計算基金份額凈值及相關復核工作時，可參考基金業協會的估值指引，但是并不能免除相關責任，故A、B正確;我國基金資產估值的責任人是基金管理人，基金托管人對基金管理人的估值結果負有復核責任，故D正確，本題選擇C。
