基金從業資格考試《證券投資基金基礎》考試大綱要求：掌握基金資產估值的概念和應用；掌握基金資產估值的法律依據和應用；了解基金資產估值的重要性和需要考慮的因素；掌握基金資產估值的責任主體；掌握基金資產估值的估值程序及基本原則；理解不同投資品種的估值方法及基金暫停估值的情形；了解QDII基金資產估值的特殊規定；了解基金費用的種類；掌握基金管理費、托管費及銷售服務費的計提標準及計提方式；了解不列入基金費用的項目種類；掌握基金會計核算的特點及主要內容；掌握基金財務報告分析的主要內容；掌握基金利潤來源及相關財務指標的主要內容；掌握利潤分配對基金份額凈值的影響。【知識點學不懂？講師課程來幫您梳理>>】
233網校整理第 第十八章（基金的估值、費用與會計核算）基金資產估值習題及答案如下，開始測試吧！
2、( )對基金合同應列明基金資產估值事項內容作出要求。
A．《證券法》
B．《基金合同的內容與格式》
C．《證券投資基金法》
D．《關于進一步規范證券投資基金估值業務的指導意見》
參考答案：B
參考解析：根據《基金合同的內容與格式》要求，基金合同應列明基金資產估值事項，包括估值日、估值方法、估值對象、估值程序、估值錯誤的處理、暫停估值的情形、基金凈值的確認和特殊情況的處理。
3、下列各項關于基金估值法律依據的描述錯誤的是（ ）。
A．《證券投資基金法》規定基金管理公司應履行計算并公告基金資產凈值的責任，確定基金份額申購、贖回價格B．《證券投資基金法》規定基金估值的第一責任人是基金管理人
C．《基金合同的內容與格式》不包括估值錯誤的處理的規定
D．《關于進一步規范證券投資基金估值業務的指導意見》規定要建立信息披露制度，履行信息披露義務
參考答案：C
參考解析：根據《基金合同的內容與格式》的要求，基金合同應列明基金資產估值事項，包括估值日、估值方法、估值對象、估值程序、估值錯誤的處理、暫停估值的情形、基金凈值的確認和特殊情況的處理。
