證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)是基金從業(yè)資格考試中的一個(gè)科目，考試內(nèi)容較多，從歷年的考試情況來看，有很多考點(diǎn)都是我們每次考試的重點(diǎn)，老師在考前也跟大家進(jìn)行了反復(fù)強(qiáng)調(diào)。這些重點(diǎn)是我們考前沖刺很好的復(fù)習(xí)資料。為幫助同學(xué)們提高基金從業(yè)考試成績，學(xué)霸君現(xiàn)將考試中出現(xiàn)比較頻繁的高頻考點(diǎn)進(jìn)行歸納。
流動(dòng)性比率 | 流動(dòng)比率 | 流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債 |
速動(dòng)比率 | （流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債 | |
財(cái)務(wù)杠桿比率 | 資產(chǎn)負(fù)債率 | 負(fù)債總額/資產(chǎn)總額 |
權(quán)益乘數(shù)和負(fù)債權(quán)益比 | 權(quán)益乘數(shù)：產(chǎn)總額/所有者權(quán)益總額 負(fù)債權(quán)益比：負(fù)債總額/所有者權(quán)益總額 | |
利息保障倍數(shù) | 息稅前利潤/利息 | |
營運(yùn)效率比率 | 存貨周轉(zhuǎn)率 | 年銷售成本/年均存貨 |
貨周轉(zhuǎn)天數(shù) | 365天/存貨周轉(zhuǎn)率 | |
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 | 銷售收入/年均應(yīng)收賬款 | |
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) | 365天/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 | |
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 | 年銷售收入/年均總資產(chǎn) | |
盈利能力比率 | 銷售利潤率 | 凈利潤總額/銷售收入總額 |
資產(chǎn)收益率 | 凈利潤總額/總資產(chǎn)總額 | |
凈資產(chǎn)收益率 | 凈利潤總額/所有者權(quán)益總額 | |
杜邦恒等式 | 凈資產(chǎn)收益率=銷售利潤率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)。這就是著名的杜邦恒等式。 | |
（1）單利法計(jì)算（每一計(jì)息期利息額相等）
終值FV＝PV×（1＋i×n）
現(xiàn)值PV＝FV/（1＋i×n）
（2）復(fù)利法計(jì)算
終值FV＝PV×（1＋i）n
現(xiàn)值PV＝FV/（1＋i）n
（3）貼現(xiàn)因子公式：1/（1＋i）n或（1＋i）-n，用（PV，i，n）表示
注：i表示利率；n表示年限
價(jià)值 | 票面價(jià)值 | 面值、票面金額，發(fā)行價(jià)可能不等于面值 |
賬面價(jià)值 | 沒有優(yōu)先股時(shí)，每股賬面價(jià)值＝公司凈資產(chǎn)÷發(fā)行在外普通股股數(shù) | |
清算價(jià)值 | 清算時(shí)每一股份所代表的實(shí)際價(jià)值，通常低于賬面價(jià)值 | |
內(nèi)在價(jià)值 | 理論價(jià)值，未來收益的現(xiàn)值，決定股票的市場價(jià)格 | |
價(jià)格 | 理論價(jià)格 | 將股票預(yù)期利潤按市場利率和有效期限折算的價(jià)值 |
市場價(jià)格 | 二級(jí)市場買賣價(jià)格，由價(jià)值決定，受供求關(guān)系直接影響 |
定義 | 在一段時(shí)間內(nèi)，持有者有權(quán)按照約定轉(zhuǎn)換價(jià)格／轉(zhuǎn)換比例將其轉(zhuǎn)換成普通股股票的公司債券，具有普通債券和權(quán)益特征。轉(zhuǎn)股前，只具備債權(quán)特征，享有債券利息；轉(zhuǎn)股后，只具備股權(quán)特征，享有股票的分紅派息?！酒泵胬实陀谙嗤瑮l件的普通債券】 |
轉(zhuǎn)換計(jì)算 | 轉(zhuǎn)換價(jià)格：轉(zhuǎn)換成每股股票所支付的價(jià)格 轉(zhuǎn)換價(jià)格＝可轉(zhuǎn)換債券面值÷轉(zhuǎn)換比例 轉(zhuǎn)換比例×標(biāo)的股票市價(jià)＞可轉(zhuǎn)債價(jià)格，轉(zhuǎn)換為股票；反之，繼續(xù)持有可轉(zhuǎn)債 轉(zhuǎn)換比例：每張可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)換成的普通股股數(shù) 贖回條款：發(fā)行人在約定條件觸發(fā)時(shí)按事先約定價(jià)格贖回。【發(fā)行人權(quán)力】 回售條款：持有者在約定條件觸發(fā)時(shí)按事先約定價(jià)格賣回給發(fā)行人?！就顿Y者權(quán)力】 |
1.交易傭金
（1）證券經(jīng)紀(jì)商為客戶提供證券代理買賣服務(wù)收取的費(fèi)用
（2）包含：證券公司經(jīng)紀(jì)傭金、交易所手續(xù)費(fèi)和交易監(jiān)管費(fèi)
（3）因交易品種、交易場所的不同而有所差異
（4）實(shí)行最高上限和向下浮動(dòng)制度
不得高于證券交易金額的3‰；不得低于交易所手續(xù)費(fèi)和交易監(jiān)管費(fèi)之和；A股、基金：每筆交易傭金不足5元，按5元收取。
2.印花稅：我國股票只對出讓方按1‰征收，對受讓方（買入方）不征收
3.經(jīng)手費(fèi)：上交所對股票質(zhì)押式回購經(jīng)手費(fèi)收取上限為100元
4.證管費(fèi)
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