233網校為您整理2019年基金從業資格考試《證券投資基金基礎知識》的真題考點，為以后備考的考友們提供參考。

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【真題考點】場內證券交易結算原則

【考綱要求】掌握

【所屬章節】第十七章 第一節

【考點提煉】

共同對手方是指在結算過程中，同時作為所有買方和賣方的交收對手并保證交收順利完成的主體，一般由結算機構充當。如果買賣雙方中的一方不能按約定條件履約交收，結算機構也要依照結算規則向守約一方先行墊付其應收的證券或資金。

根據中國結算公司深圳分公司的規定，結算參與機構可以選擇僅開立綜合結算備付金賬戶用于資金交收，也可以選擇同時開立綜合結算備付金賬戶和非擔保結算備付金賬戶用于資金交收。同時開立非擔保結算備付金賬戶的結算參與機構，其擔保交收業務及交易所場內證券發行資金通過綜合結算備付金賬戶完成交收，非擔保交收及代收代付業務將通過非擔保結算備付金賬戶完成交收。

根據貨銀對付原則，一旦結算參與人未能履行對證券登記結算機構的資金交收義務，證券登記結算機構就可以暫不向其交付其買入的證券，反之亦然。

證券登記結算機構作為共同對手方提供多邊凈額結算服務時，證券登記結算機構負責與結算參與人之間的集中清算交收，結算參與人負責與客戶之間的證券和資金的清算交收;不作為對手方提供結算服務時，由證券登記結算機構根據結算參與機構委托，代為完成與結算參與機構之間的證券和資金的清算交收;結算參與機構負責辦理結算參與機構與客戶之間的資金的清算交收。

【2019.9真題測試】關于場內證券交易結算原則,以下表述錯誤的是( )

A.在共同對手方制度下,即使買賣雙方中的一方不能履約,結算機構也要向守約一方先行墊付其應收的證券或資金

B.根據中國結算公司深圳分公司的規定,開立非擔保結算備付金賬戶的機構,交易所場內證券發行資金通過非擔保結算備付金賬戶完成交收

C.根據貨銀對付原則,一旦結算參與人未能履行對證券登記結算機構的資金交收義務,結算機構就可以暫不向其交付其買入的證券

D.根據分級結算原則,當證券登記結算機構作為共同對手方提供多邊凈額結算服務時,結算機構負責與結算參與人之間的集中清算交收