《證券投資基金基礎知識》第十八章基金估值、費用與會計核算考試分值占比6%左右。本章應重點掌握：基金資產估值的概念和應用、基金資產估值的法律依據和應用、基金資產估值的責任主體、基金資產估值的估值程序及基本原則、基金管理費、托管費及銷售服務費的計提標準及計提方式、基金會計核算的特點及主要內容、基金財務報告分析的主要內容。

第一節 基金資產估值

考點一：基金資產估值的概念

考點二：基金資產估值需要考慮的因素

考點三：基金資產估值的原則及方法

考點四：暫停估值的情形

第二節 基金費用

考點一：基金費用的種類

考點二：各種費用的計提標準

考點三：下列費用入基金費用的項目

第三節 基金會計核算

考點一：基金會計核算的概念及主要內容

考點二：基金會計核算的特點

第四節 基金財務會計報告分析

考點一：基金財務會計報告分析的目的

考點二：基金財務會計報告分析的主要內容