41. 某市白酒廠為居民企業(yè)，主要生產(chǎn)和銷售白酒，2013年度有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：
(1)當(dāng)年應(yīng)納增值稅40．93萬元，應(yīng)納消費稅132．42萬元。
(2)銷售自產(chǎn)白酒120標(biāo)準(zhǔn)箱給某大型商場，向購買方開具了增值稅專用發(fā)票，注明銷售額300萬元。銷售自產(chǎn)白酒8標(biāo)準(zhǔn)箱給使用單位和消費者個人，開具普通發(fā)票，取得銷售收入23．4萬元。
(3)當(dāng)年白酒銷售成本共計為120萬元；財務(wù)費用10萬元。
(4)發(fā)生管理費用20萬元(含業(yè)務(wù)招待費4萬元)。
(5)銷售費用100萬元(含廣告費20萬元，業(yè)務(wù)宣傳費10萬元)。
(6)計人成本、費用的實發(fā)工資150萬元，撥繳工會經(jīng)費5萬元并取得專用收據(jù)，實際支出職工福利費25萬元、職工教育經(jīng)費5萬元，三項經(jīng)費均超過稅法規(guī)定的扣除標(biāo)準(zhǔn)。
(7)營業(yè)外支出30萬元，其中被工商部門行政罰款6萬元，向山區(qū)小學(xué)直接捐贈4萬元，通過民政部門向貧困地區(qū)捐贈20萬元。
(8)接受捐贈收入180萬元，當(dāng)年境內(nèi)投資收益為57．5萬元(受資方所得稅稅率為20%)、境外投資收益(稅后)20萬元(被投資方適用的所得稅稅率為20%)。
(其他資料：上年超過標(biāo)準(zhǔn)的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費40萬元。境外所得采用抵免限額法計算)
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需要計算出合計數(shù)：
(1)計算該企業(yè)2013年境內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營應(yīng)納稅所得額；
(2)計算該企業(yè)2013年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額；
(3)計算業(yè)務(wù)招待費、廣告費及業(yè)務(wù)宣傳費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
(4)計算所得稅前準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈額；
(5)計算職工工會經(jīng)費、職工福利費和職工教育經(jīng)費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。


42. 某天然氣開采企業(yè)為增值稅一般納稅人，2014年8月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
(1)進口生產(chǎn)設(shè)備一臺，海關(guān)核定關(guān)稅完稅價格為80萬元人民幣，企業(yè)繳納完進口稅金后將其從海關(guān)運回企業(yè)，發(fā)生運輸費3萬元，取得運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。
(2)當(dāng)月開采天然氣1000萬立方米，采用分期收款方式銷售600萬立方米，不含增值稅銷售額為1800萬元，合同規(guī)定，貨款分兩個月支付，本月支付60%，其余貨款于下月支付。由于購貨方資金緊張，本月實際支付貨款1 200萬元。
(3)采用預(yù)收貨款方式銷售天然氣600萬立方米，不含增值稅銷售額為1 200萬元，合同規(guī)定，本月收取不含稅金額20%的貨款作為定金，該企業(yè)于10月5日發(fā)貨，并收回剩余貨款。
(4)銷售自用1年的小汽車一輛，取得含稅收入20萬元，發(fā)生銷貨運費0．2萬元，取得運輸發(fā)票。(5)從小規(guī)模納稅人購人低值易耗品一批，取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票上注明價款4萬元。其他相關(guān)資料：關(guān)稅稅率為10%，天然氣資源稅稅率為5%。
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)：
(1)計算企業(yè)進口設(shè)備應(yīng)繳納的關(guān)稅和增值稅。
(2)計算企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的資源稅。
(3)計算企業(yè)當(dāng)月應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)繳納的增值稅。


43. 某知名財經(jīng)網(wǎng)站，具有增值電信業(yè)務(wù)經(jīng)營資質(zhì)，2014年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1)開展“金牌理財師”遠程培訓(xùn)業(yè)務(wù)，取得培訓(xùn)費收入130萬元，并向?qū)W員出售配套培訓(xùn)教材取得收入70萬元。(2)發(fā)布網(wǎng)絡(luò)廣告，取得廣告收入5000萬元，其中支付某動漫設(shè)計室設(shè)計費1 000萬元。(3)自行開發(fā)的“錢通”證券分析軟件已完成國家版權(quán)局的登記手續(xù)，轉(zhuǎn)讓著作權(quán)給香港某證券研究機構(gòu)，獲得轉(zhuǎn)讓收入200萬元。(4)出售2013年度上市公司財經(jīng)信息數(shù)據(jù)庫光盤10000張，每張售價1 000元；光盤交付使用后通過網(wǎng)絡(luò)為客戶提供遠程技術(shù)支持，另收取技術(shù)服務(wù)費100萬元。
要求：根據(jù)以上資料，按以下順序回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
(1)計算遠程培訓(xùn)及教材出售業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的營業(yè)稅。
(2)計算網(wǎng)絡(luò)廣告業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的增值稅。
(3)計算軟件轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的營業(yè)稅。


44. 某市生產(chǎn)企業(yè)2012年年初共擁有房產(chǎn)若干，當(dāng)年房產(chǎn)情況如下：
(1)2012年6月1日企業(yè)將1棟房產(chǎn)原值為9000萬元的辦公樓用于對外投資，投資期限為2年，不承擔(dān)聯(lián)營風(fēng)險，每月收取固定收入40萬元。
(2)2012年8月底該企業(yè)1棟房產(chǎn)原值為4000萬元的廠房被有關(guān)部門認(rèn)定為危險房屋，自2012年9月1日起停止使用。
(3)2011年8月委托某施工企業(yè)新建廠房1棟，2012年1月31日完工，并辦理了廠房驗收手續(xù)，同時接管基建工地價值120萬元的材料棚，一并轉(zhuǎn)入本企業(yè)的固定資產(chǎn)管理，原值合計為900萬元。
已知：計算房產(chǎn)余值的扣除比例為30%。要求：
根據(jù)上述資料，回答下列問題：
(1)根據(jù)業(yè)務(wù)(1)有關(guān)資料，計算該項房產(chǎn)應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅。\
(2)根據(jù)業(yè)務(wù)(2)有關(guān)資料，計算該項房產(chǎn)應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅。(3)根據(jù)業(yè)務(wù)(3)有關(guān)資料，計算該項房產(chǎn)應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅。