43、某市卷煙廠為增值稅一般納稅人，無自制煙絲工藝流程，主要生產T牌卷煙。銷售該牌號、規格卷煙的卷煙不含稅調撥價80元/標準條。該卷煙廠在2012年11月發生如下業務：
(1)本月從甲廠(增值稅一般納稅人)購進煙絲，取得增值稅專用發票，注明價款50萬元、增值稅8．5萬元；支付運輸費用3萬元，取得貨運發票；購進其他材料，取得增值稅專用發票，注明價款40萬元、增值稅6．8萬元，途中由于保管不善，材料丟失2%。
(2)進口一批煙絲，境外成交價格150萬元，到達境內輸入地點起卸前發生運費20萬元，無法確知保險費用；將煙絲從海關監管區運往倉庫，發生運費12萬元，取得合法貨運發票。
(3)從煙農手中購進一批煙葉，支付收購價、價外補貼及煙葉稅合計13．2萬元，將其委托乙企業加工成煙絲，取得乙企業開具的增值稅專用發票，注明加工費2萬元。乙企業
無同類煙絲的銷售價格。
(4)生產車間領用煙絲生產T牌卷煙。當月按照調撥價格向某批發商銷售T牌卷煙200箱(標準箱，下同)；與另一批發商簽訂賒銷合同，按照調撥價格采取賒銷方式銷售給該批發商T牌卷煙50箱，合同約定本月收回50%的貨款，由于該批發商資金周轉問題，卷煙廠本月實際收到40%的貨款。
(5)盤點時發現，外購煙絲(已抵扣進項稅額)因管理不善霉爛，成本5．86萬元，其中包括運費成本1．86萬元。用購進的煙葉研發生產新型雪茄煙，生產成本18萬元。本月當地舉辦全國煙草聯誼會，卷煙廠將其中30%作為樣品贈送客戶。
其他資料：雪茄煙的成本利潤率5%；期初庫存煙絲買價35萬元，期末庫存煙絲買價20萬元；委托加工收回煙絲全部被領用生產卷煙。煙絲進口關稅稅率10%。相關發票已通過主管稅務機關認證并在當月抵扣。根據上述資料，計算下列問題：
(1)該卷煙廠當月進口環節應納的關稅；
(2)該卷煙廠當月進口環節應納的增值稅；
(3)該卷煙廠當月進口環節應納的消費稅；
(4)該卷煙廠當月增值稅進項稅額；
(5)該卷煙廠當月應轉出的增值稅進項稅額；
(6)該卷煙廠當月應繳納的增值稅；
(7)乙企業應代收代繳的消費稅；
(8)該卷煙廠當月應自行向稅務機關申報并繳納的消費稅；
(9)該卷煙廠當月自行申報并繳納的城市維護建設稅。
44、 位于市區的某公司(增值稅一般納稅人)2012年度部分資產情況如下：
2012年度生產經營情況如下：
(1)1～12月取得境內產品銷售收入3000萬元(含12月份200萬元)、取得出口產品銷售收人5000萬元(含12月份600萬元)；企業內部設立的非獨立核算的賓館，12月取得餐飲收入90萬元。歌廳收入40萬元；
(2)12月份外購原材料取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，注明增值稅83．22萬元；接受某公司捐贈貨物一批，取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，注明價款50萬元、增值稅8．5萬元；
(3)企業“投資收益”賬戶中列示：12月份轉讓股權收益70萬元；取得國債利息收人30萬元：
(4)1～11月的營業稅金及附加為300萬元，全年應扣除的銷售(營業)成本6700萬元(未含12月份不得免征和抵扣的增值稅)；管理費用430萬元(未含城鎮土地使用稅、房產稅、車船稅)，其中與生產經營活動相關的業務招待費70萬元、新產品的研究開發費60萬元；在財務費用賬戶列支：經批準于2012年3月1日向本公司職工借款300萬元用于生產經營，借款期限半年，公司與職工簽訂了合法、有效的借款合同并支付了利息費用24萬元(同期同類銀行貸款年利率為5%)，公司當年沒有發生銷售費用；
(5)在“營業外支出”賬戶中，支付環境保護局罰款20萬元，自然災害損失30萬元(包括取得的保險公司賠償5萬元)，轉讓閑置廠房凈損失40萬元。
(注：增值稅稅率17%，退稅率13%，服務業營業稅稅率為5%，娛樂業營業稅稅率為20%，不考慮地方教育附加，不考慮轉讓廠房的土地增值稅)
根據上述資料，按下列順序回答問題，每問需計算出合計數：
(1)計算該公司2012年應繳納的城鎮土地使用稅；
(2)計算該公司2012年應繳納的房產稅；
(3)計算該公司2012年應繳納的車船稅；
(4)計算該公司2012年進口自用的中輕型商用客車應繳納的車輛購置稅；
(5)計算該公司2012年進口自用的中輕型商用客車應繳納的增值稅；
(6)計算該公司2012年進口自用的中輕型商用客車應繳納的消費稅；
(7)計算該公司2012年12月應繳納的營業稅；
(8)計算該公司2012年12月出口貨物應退還的增值稅；
(9)計算該公司2012年12月應繳納的城市維護建設稅及教育費附加；
(10)計算該公司2012年的會計利潤；
(11)計算該公司2012年業務招待費應調整的應納稅所得額；
(12)計算該公司2012年利息費用和新產品研究開發費用應調整的應納稅所得額；
(13)計算該公司2012年企業所得稅的應納稅所得額；
(14)計算該公司2012年境內所得應繳納的企業所得稅。
