序號

原考試大綱

新考試大綱

備注

（1）

1.稅法概念
（1）稅收和稅法的定義
（2）稅收法律關系
（3）稅法分類
（4）稅法作用

1.稅法的概念
（1）稅收概述
（2）稅法的概念
（3）稅法的作用
（4）稅法的地位及與其他法律的關系

大綱新增“稅收概述”和“稅法的概念”兩個知識點，同時刪除稅收和稅法的定義，將稅收法律關系移至后面的知識點中

（2）

2．稅法構成要素

2.稅法基本理論
（1）稅法的原則
（2）稅收法律關系
（3）稅法的構成要素

2010年大綱新增“稅法的原則”這一知識點，同時刪除“我國稅收的立法原則”。前面提及的“稅收法律關系”移至此處

（3）

5．我國稅收立法、稅法調整實施
（1）稅法的制定
（2）稅法的實施

3.稅收立法與稅法的實施
（1）稅收立法
（2）稅法的實施

知識點名稱修改，原為“我國稅收立法、稅法調整實施”，另“稅法的制定”修訂為“稅收立法”

（4）

6．我國現行稅法體系
（1）我國現行稅法體系的內容
（2）我國稅收制度的沿革

4．我國現行稅法體系
（1）稅法體系概述
（2）稅法分類
（3）我國現行稅法體系
（4）我國稅收制度的沿革

新增“稅法體系概述”

（5）

7．我國稅收管理體制
（1）稅收管理體制的概念
（2）稅收立法權的劃分
（3）稅收執法權的劃分
（4）稅務機構的設置和稅收征管范圍的劃分

5．我國稅收管理體制
（1）稅收管理體制的概念
（2）稅收立法權的劃分
（3）稅收執法權的劃分

刪除“稅務機構的設置和稅收征管范圍的劃分”

（6）

10．征收管理
（1）納稅義務發生時間
（2）納稅期限
（3）納稅地點
（4）增值稅一般納稅人納稅申報辦法
（5）增值稅小規模納稅人納稅申報辦法

10．征收管理
（1）納稅義務發生時間
（2）納稅期限
（3）納稅地點
（4）增值稅一般納稅人納稅申報辦法
（5）增值稅小規模納稅人納稅申報辦法
（6）對增值稅即征即退企業實施先評估后退稅的管理

新增第6點“對增值稅即征即退企業實施先評估后退稅的管理
”

（7）

6.資產損失稅前扣除的所得稅處理
（1）資產損失的定義
（2）資產損失扣除政策
（3）資產損失扣除管理
7.企業重組的所得稅處理
（1）企業重組的定義
（2）重組的一般性稅務處理方法
（3）重組的特殊性稅務處理方法
8.房地產開發的所得稅處理
（1）房地產開發經營業務的定義
（2）收入確認的所得稅處理
（3）成本費用扣除的所得稅處理
（4）計稅成本的核算方法
（5）特定事項的稅務處理

此處均為新增內容

（8）

國際稅收協定概述
（1）國際稅收
（2）稅收管轄權與國際稅收協定的產生
（3）國際稅收協定概念、分類及其與國內稅法的關系

此處均為新增內容

（9）

3．國際避稅與反避稅
（1）國際避稅和國際避稅地的產生
（2）國際反避稅的措施

4．國際避稅與反避稅
（1）國際避稅
（2）國際反避稅的措施

此處將“國際避稅和 國際避稅地的產生”變為“國際避稅”

（10）

3.主要稅種申報的代理
（1）增值稅代理申報
（2）消費稅代理申報
（3）營業稅代理申報
（4）企業所得稅代理申報
（5）個人所得稅代理申報

3．商品和勞務稅納稅申報代理
（1）增值稅代理申報
（2）消費稅代理申報
（3）營業稅代理申報
4.所得稅納稅申報代理
（1）企業所得稅代理申報
（2）個人所得稅代理申報

此處將“主要稅種申報的代理”變為“商品和勞務稅申報代理”，另外將所得稅的代理申報單獨列明

（11）

2．稅務籌劃
（1）稅務籌劃的概念
（2）稅務籌劃基本方法

2．稅務籌劃
（1）稅務籌劃的概念
（2）稅務籌劃基本方法
（3）稅務籌劃的基本步驟

此處新增加“稅務籌劃的基本步驟”