【例題1•單選題】采用隨機(jī)模式控制現(xiàn)金持有量，計(jì)算現(xiàn)金返回線R的各項(xiàng)參數(shù)中不包括（　　）。

A．每次現(xiàn)金與有價(jià)證券轉(zhuǎn)換時(shí)發(fā)生的固定轉(zhuǎn)換成本

B．現(xiàn)金存量的上限

C．有價(jià)證券的日利息率

D．預(yù)期每日現(xiàn)金余額變化的標(biāo)準(zhǔn)差

【答案】B

【例題2•單選題】某公司目前的信用條件n／30，年賒銷收入3000萬(wàn)元，變動(dòng)成本率70%，等風(fēng)險(xiǎn)投資的最低報(bào)酬率為10%，為使收入增加10%，擬將政策改為“2／10，1／20，n／60”預(yù)計(jì)有60%會(huì)在第10天付款，15%的客戶在第20天付款，其余客戶在信用期付款，一年按360天計(jì)算，則改變政策后會(huì)使應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計(jì)利息（　　）。

A．減少1．5萬(wàn)元

B．減少3．6萬(wàn)元

C．減少5．4萬(wàn)元

D．減少2．1萬(wàn)元

【答案】D

【解析】改變政策后平均收賬期=10×60%+20×15%+60×25%=24(天)，應(yīng)收賬款平均余額=3000×(1+10%)／360×24=220(萬(wàn)元)。原有應(yīng)收賬款平均余額=3000／360×30=250(萬(wàn)元)，應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計(jì)利息的增加額=(220-250)×70%×10%=-2．1(萬(wàn)元)，即應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計(jì)利息減少2．1萬(wàn)元。

【例題3•單選題】“5C”信用評(píng)估系統(tǒng)中的首要因紊是（　　）。

A．能力

B．品質(zhì)

C．抵押

D．條件

【答案】B

【解析】“5C”系統(tǒng)主要包括五個(gè)方面，即品質(zhì)、能力、資本、抵押、條件。其中：“品質(zhì)”是指顧客的信譽(yù)，即履行償債義務(wù)的可能性；“能力”是指顧客的償債能力，即其流動(dòng)資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量以及與流動(dòng)負(fù)債的比例；“資本”是指顧客的財(cái)務(wù)實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況；“抵押”是指顧客拒付款項(xiàng)或無(wú)力支付款項(xiàng)時(shí)被用作抵押的資產(chǎn)；“條件”是指可能影響顧客付款能力的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。“品質(zhì)”經(jīng)常被視為評(píng)價(jià)顧客信用的首要因素。

【例題4•單選題】下列各項(xiàng)因素中，與訂貨提前期有關(guān)的是（　　）。

A．經(jīng)濟(jì)訂貨量

B．再訂貨點(diǎn)

C．汀貨次數(shù)

D．訂貨間隔期

【答案】B

【解析】訂貨提前期對(duì)每次訂貨量、訂貨次數(shù)、訂貨時(shí)間間隔不產(chǎn)生影響，由此可知選項(xiàng)A、C、D不是答案；在提前訂貨的情況下，企業(yè)再次發(fā)出訂貨單時(shí)，尚有存貨的庫(kù)存量，稱為再訂貨點(diǎn)，由此可知選項(xiàng)B是答案。

【例題5•多選題】在存貨經(jīng)濟(jì)訂貨量基本模型中，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)訂貨量增加的因素有（　　）。A．存貨年需要量增加

B．每次訂貨的變動(dòng)成本增加

C．存貨單位變動(dòng)儲(chǔ)存成本提高

D．存貨單位變動(dòng)儲(chǔ)存成本降低

【答案】ABD

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