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1、單選題

當投資者持有一個上市公司已發行的股份的5%后，通過證券交易所的證券交易，其擁有權益的股份占該上市公司已發行股份的比例每增加或減少5%時，應予以公告和進行書面報告。在報告期內和作出報告、公告后一定期限內，不得再行買賣該上市公司股票。該期限是（ ）。

A、2日

B、3日

C、5日

D、7日

【正確答案】A

【答案解析】投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發行股份的5%后，通過證券交易所的證券交易，其擁有權益的股份占該上市公司已發行股份的比例每增加或者減少5%，應當予以公告和作出書面報告。在報告期內和作出報告、公告后2日內，不得再行買賣該上市公司的股票。

2、單選題

上市公司董事、監事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，短線交易所得收益，應當由董事會收回。公司董事會不按照規定執行的，其他股東有權要求董事會在一定期限內執行。該一定期限是（ ）。

A、20日

B、30日

C、45日

D、60日

【正確答案】B

【答案解析】公司董事會應當收回短線交易所得收益，公司董事會不按照規定執行的，其他股東有權要求董事會在30日內執行。

3、單選題

根據《證券法》的規定，關于短線交易的下列表述中，不正確的是（ ）。

A、上市公司董事、監事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后六個月內賣出，或者在賣出后六個月內又買入，由此所得收益歸該公司所有

B、公司董事會應當收回短線交易所得收益，公司董事會不按照規定執行的，其他股東有權要求董事會在30日內執行

C、證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票也受六個月時間限制

D、“買入后6個月內賣出”是指最后一筆買入時點起算6個月內賣出的：“賣出后6個月內又買入”是指最后一筆賣出時點起算6個月內又買入的

【正確答案】C

【答案解析】證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受六個月時間限制。

4、單選題

關于內幕交易行為，下列表述不正確的是（ ）。

A、內幕交易只能發生在內幕信息產生至公開之間的這段時間內，這段時間被稱為“內幕信息的敏感期”

B、內幕信息知情人員自己未買賣證券，也未建議他人買賣證券，但將內幕信息泄露給他人，接受內幕信息者依此買賣證券的，不屬內幕交易行為

C、在內幕信息敏感期內，內幕信息的知情人員和非法獲取內幕信息的人，不得買賣該公司的證券

D、在內幕信息敏感期內，內幕信息的知情人員和非法獲取內幕信息的人，不得泄露、或者建議他人買賣該證券

【正確答案】B

【答案解析】內幕信息知情人員自己未買賣證券，也未建議他人買賣證券，但將內幕信息泄露給他人，接受內幕信息者依此買賣證券的，也屬內幕交易行為。

5、單選題

根據《證券法》的規定，某上市公司的下列事項中，不屬于證券交易內幕信息的是（ ）。

A、增加注冊資本的計劃

B、股權結構的重大變化

C、財務總監發生變動

D、監事會共5名監事，其中2名發生變動

【正確答案】C

【答案解析】公司的董事、1/3以上監事或經理發生變動，是內幕信息。財務總監發生變動，不是內幕信息。

6、單選題

發行公司債券，可以申請一次核準，分期發行。自證監會核準發行之日起，公司應在6個月內首期發行，剩余數量發行完畢的期限是（ ）。

A、12個月內

B、18個月內

C、24個月內

D、36個月內

【正確答案】C

【答案解析】發行公司債券，可以申請一次核準，分期發行。自證監會核準發行之日起，公司應在6個月內首期發行，剩余數量應當在24個月內發行完畢。

7、單選題

某公司2012年2月曾公開發行2億元的公司債券，該公司2013年9月申請再次公開發行1億元的公司債券。下列情形中，構成本次發行障礙的是（ ）。

A、2012年發行的公司債券尚未發行完畢

B、2012年發行的公司債券所募集的資金未產生預期效益

C、本次擬發行的公司債券距上次發行不足2年

D、發行人有巨額債務，剛剛清償完畢

【正確答案】A

【答案解析】有下列情形之一的，不得再次公開發行公司債券：（1）前一次公開發行的公司債券尚未募足；（2）對已公開發行的公司債券或者其他債務有違約或者延遲支付本息的事實，仍處于繼續狀態；（3）違反《證券法》規定，改變公開發行債券所募集資金的用途。

備考輔導:2015注會考點預習專題 注會預習階段學習計劃表 注冊會計師教材變化預測

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