2月12日，央行重磅發(fā)布《關(guān)于取消企業(yè)銀行賬戶(hù)許可的通知》（銀發(fā)[2019]41號(hào)），明確：加強(qiáng)銀行賬戶(hù)資金管控，取消開(kāi)戶(hù)許可證！會(huì)計(jì)們千萬(wàn)要注意了！

主要內(nèi)容有：

1、2019年2月25日起，在全國(guó)范圍內(nèi)分批取消企業(yè)銀行賬戶(hù)許可，2019年底前實(shí)現(xiàn)完全取消。

2、在取消企業(yè)銀行賬戶(hù)許可地區(qū)，辦理基本戶(hù)、臨時(shí)戶(hù)采用備案制。

3、按《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》（中國(guó)人民銀行令[2003]第5號(hào)），嚴(yán)查企業(yè)基本戶(hù)、臨時(shí)戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)，并加強(qiáng)企業(yè)銀行賬戶(hù)管理。

4、建立涉企信息共享機(jī)制和企業(yè)銀行賬戶(hù)違規(guī)聯(lián)合懲戒機(jī)制。

5、嚴(yán)厲打擊企業(yè)多頭開(kāi)戶(hù)，亂開(kāi)賬戶(hù)，出租、出借、出售賬戶(hù)行為。

6、對(duì)企業(yè)銀行賬戶(hù)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，存在異常的，將受到處理和懲罰。

7、基本戶(hù)只能開(kāi)一個(gè)，匿名賬戶(hù)和假名賬戶(hù)將無(wú)容身之地！

8、企業(yè)銀行結(jié)算賬戶(hù)，自開(kāi)立之日就能辦理收付款業(yè)務(wù)。

9、涉及可疑交易報(bào)告的賬戶(hù)，銀行將按照反洗錢(qián)有關(guān)規(guī)定采取措施，核實(shí)違規(guī)的，嚴(yán)肅處理。

10、企業(yè)每季度最少對(duì)賬一次

根據(jù)央行文件：自2019年2月25日起，取消企業(yè)銀行賬戶(hù)許可地區(qū)范圍由江蘇省泰州市、浙江省臺(tái)州市擴(kuò)大至江蘇省、浙江省。

其他各省（區(qū)、市）、深圳市在2019年年底前完成取消企業(yè)銀行賬戶(hù)許可工作。

一、國(guó)務(wù)院和央行去年就已明確！

2018年12月24日，國(guó)務(wù)院召開(kāi)了常務(wù)會(huì)議，會(huì)議明確提出：在試點(diǎn)基礎(chǔ)上，2019年底前取消企業(yè)銀行賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可。

2018年5月23日，中國(guó)人民銀行就發(fā)布了《中國(guó)人民銀行關(guān)于試點(diǎn)取消企業(yè)銀行賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證核發(fā)的通知》（銀發(fā)〔2018〕125號(hào)）文件，明確提出：試點(diǎn)地區(qū)人民銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)銀行為企業(yè)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)由核準(zhǔn)制調(diào)整為備案制，不再核發(fā)基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證。

試點(diǎn)地區(qū)銀行按規(guī)定審核企業(yè)身份、開(kāi)戶(hù)意愿真實(shí)性以及基本存款賬戶(hù)唯一性后，為符合條件的企業(yè)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)。該賬戶(hù)后續(xù)辦理變更、撤銷(xiāo)業(yè)務(wù)也由核準(zhǔn)制調(diào)整為備案制，無(wú)需經(jīng)人民銀行分支機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。

2018年6月11日起，江蘇泰州市和浙江臺(tái)州市作為試點(diǎn)地區(qū)，已經(jīng)開(kāi)始實(shí)施。而在2019年底之前，將推行到全國(guó)范圍。

二、取消開(kāi)戶(hù)許可證對(duì)企業(yè)有什么影響？

取消銀行賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可，讓企業(yè)開(kāi)戶(hù)變得更容易、更方便，同時(shí)程序的簡(jiǎn)化，也讓企業(yè)減少了大量的人力成本和時(shí)間成本。會(huì)計(jì)們的工作量將大大減少！

三、企業(yè)注意了！“公對(duì)私”轉(zhuǎn)賬將嚴(yán)查

取消銀行賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可是不是意味著國(guó)家對(duì)企業(yè)賬戶(hù)的資金轉(zhuǎn)賬監(jiān)管放松了呢？事實(shí)上，恰恰相反！

2月12日央行發(fā)布的文件和12月24日國(guó)務(wù)院的會(huì)議都在強(qiáng)調(diào)：強(qiáng)化銀行賬戶(hù)管理職責(zé)，推動(dòng)與相關(guān)部門(mén)信息共享，全面加強(qiáng)事中事后監(jiān)管。

《中國(guó)人民銀行關(guān)于試點(diǎn)取消企業(yè)銀行賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證核發(fā)的通知》（銀發(fā)〔2018〕125號(hào)）也明確提出：2018年12月1日起，試點(diǎn)地區(qū)銀行為企業(yè)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)時(shí)，增加完善賬戶(hù)管理協(xié)議、增加身份驗(yàn)證方式、加強(qiáng)“公轉(zhuǎn)私”管理、健全異常情況處理機(jī)制、加強(qiáng)銷(xiāo)戶(hù)管理等試點(diǎn)內(nèi)容。

2月25日起，全國(guó)分批次取消開(kāi)戶(hù)許可證。會(huì)計(jì)們更要注意了！超限額劃款、不合規(guī)的公對(duì)私轉(zhuǎn)賬、用私戶(hù)發(fā)工資、亂用公戶(hù)等這些行為都要小心了！

四、特別提醒！9種情況！企業(yè)容易被盯上！

說(shuō)了這么多，企業(yè)和會(huì)計(jì)到底需要注意哪些具體情況？

2017年7月1日正式實(shí)施的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2016〕第3號(hào)發(fā)布）給出了明確的答案：

（1）資金大額交易會(huì)被嚴(yán)查！

1、當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣5萬(wàn)元以上（含5萬(wàn)元）、外幣等值1萬(wàn)美元以上（含1萬(wàn)美元）的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。

2、非自然人客戶(hù)銀行賬戶(hù)與其他的銀行賬戶(hù)發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣200萬(wàn)元以上（含200萬(wàn)元）、外幣等值20萬(wàn)美元以上（含20萬(wàn)美元）的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

3、自然人客戶(hù)銀行賬戶(hù)與其他的銀行賬戶(hù)發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣50萬(wàn)元以上（含50萬(wàn)元）、外幣等值10萬(wàn)美元以上（含10萬(wàn)美元）的境內(nèi)款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

4、自然人客戶(hù)銀行賬戶(hù)與其他的銀行賬戶(hù)發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣20萬(wàn)元以上（含20萬(wàn)元）、外幣等值1萬(wàn)美元以上（含1萬(wàn)美元）的跨境款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

（2）可疑交易會(huì)被嚴(yán)查！

金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑客戶(hù)、客戶(hù)的資金或者其他資產(chǎn)、客戶(hù)的交易或者試圖進(jìn)行的交易與洗錢(qián)、恐怖融資等犯罪活動(dòng)相關(guān)的，不論所涉資金金額或者資產(chǎn)價(jià)值大小，應(yīng)當(dāng)提交可疑交易報(bào)告。

同時(shí)，根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于非銀行支付機(jī)構(gòu)開(kāi)展大額交易報(bào)告工作有關(guān)要求的通知》（銀發(fā)〔2018〕125號(hào)），今年1月1日起，非銀行支付機(jī)構(gòu)也要提交大額交易報(bào)告了。

也就是說(shuō)，2019年1月1日起，通過(guò)微信、支付寶等第三方支付機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)賬出現(xiàn)大額交易和可疑交易也將受到嚴(yán)查！

五、取消開(kāi)戶(hù)許可證7問(wèn)7答

1、所有單位開(kāi)立基本戶(hù)都取消了“開(kāi)戶(hù)許可證”的核發(fā)嗎？

目前，只針對(duì)企業(yè)客戶(hù)（企業(yè)法人、非企業(yè)法人、個(gè)體工商戶(hù)）取消單位基本賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證核發(fā)，其他單位暫時(shí)還按現(xiàn)規(guī)定執(zhí)行。

2、賬戶(hù)開(kāi)立后，過(guò)多少時(shí)間可以使用？

企業(yè)至銀行完成基本存款賬戶(hù)開(kāi)立后，可直接辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

3、企業(yè)基本存款賬戶(hù)能開(kāi)幾個(gè)？

一個(gè)企業(yè)只能開(kāi)一個(gè)！如發(fā)現(xiàn)基本存款賬戶(hù)非唯一性，對(duì)企業(yè)、銀行按《賬戶(hù)管理辦法》嚴(yán)懲！

4、網(wǎng)上是否能開(kāi)企業(yè)基本存款賬戶(hù)？

暫不允許線上開(kāi)立，企業(yè)基本存款賬戶(hù)開(kāi)立時(shí)，需面簽法定代表人或單位負(fù)責(zé)人。

5、取消了“單位基本賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證”核發(fā)，那開(kāi)立一般戶(hù)等需要用到“單位基本賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證”的銀行業(yè)務(wù)時(shí)，如何操作？

在柜面開(kāi)立企業(yè)基本存款賬戶(hù)成功后，銀行除提供“賬戶(hù)查詢(xún)密碼”外，還會(huì)提供“基本存款賬戶(hù)編號(hào)”，該編號(hào)可代替原基本存款賬戶(hù)核準(zhǔn)號(hào)使用。

6、為什么要取消企業(yè)基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證核發(fā)？

進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)開(kāi)戶(hù)服務(wù)，縮短開(kāi)戶(hù)時(shí)間，提高企業(yè)開(kāi)戶(hù)便捷度，提升企業(yè)滿(mǎn)意度。

7、企業(yè)申請(qǐng)開(kāi)戶(hù)，需要準(zhǔn)備哪些材料？

按規(guī)定提交開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)，并準(zhǔn)備以下材料：

（1）營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

（2）法人或單位負(fù)責(zé)人有效身份證件。

（3）法人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人辦理的，還要出具法人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書(shū)以及被授權(quán)人的有效身份證件。

（4）《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》等規(guī)定的其它開(kāi)戶(hù)證明文件。

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